In questo articolo vediamo insieme i passaggi da fare per metterti in proprio come Insegnate di Lingua Online e facciamo chiarezza sulle Imposte e sui Contributi da pagare.
Come iniziare
L’iter da seguire per dare vita al tuo Business di Insegnante di Lingua Online sono:
- Apertura della Partita IVA
- Iscrizione alla Gestione Separata INPS
- Iscrizione al VIES
Vediamoli nel dettaglio:
Apertura della Partita IVA
In fase di apertura della tua Partita IVA devi scegliere quale Regime Fiscale utilizzare tra l’Ordinario e il Forfettario.
Attenzione:
Per utilizzare il Regime Forfettario è necessario rispettare tutti i requisiti:
- Essere un Libero Professionista o una Ditta Individuale (no società!)
- I Ricavi non possono superare €85.000 all’anno
- Limite di €20.000 per compensi, lavoro accessorio e dipendenti
- Non aver percepito nell’anno precedente redditi di lavoro dipendente superiori a €30.000
- Non essere Socio di Società di Persone
- Non possedere quote di controllo in S.r.l. che svolgono la stessa attività economica esercitata individualmente
Vuoi saperne di più sul Regime Forfettario 2023?
Dai un’occhiata al nostro articolo:
Il Codice ATECO più utilizzato dagli Insegnanti di Lingua Online è: 85.59.90
Questo Codice ATECO, denominato “Altri servizi di istruzione”, comprende le video-lezioni di lingua che proponi ai tuoi clienti e tutte le attività accessorie, come compiti a casa, correzione testi scritti, ecc.
Iscrizione alla Gestione Separata INPS
Contestualmente all’Apertura della Partita IVA, dovrai iscriverti alla Gestione Separata INPS come Professionista.
La data di inizio attività deve coincidere sia sulla pratica di Apertura della Partita IVA che su quella di Iscrizione all’INPS.
Iscrizione al VIES
Se sei un Insegnante di Lingua Online, molto probabilmente ti capiterà di offrire i tuoi servizi professionali a Clienti che si trovano fuori dal territorio Italiano.
Ad esempio, se insegni Lingua Italiana in Videocall, è molto probabile che la maggior parte dei tuoi Clienti si trovi all’estero.
Di conseguenza, una volta aperta la Partita IVA, ti consiglio di iscriverti il prima possibile al VIES, ovvero il “VAT Information Exchange System“.
Solo in questo modo sarai “abilitato” ad emettere Fatture a Clienti esteri.
Il VIES è un sistema di scambio di informazioni tra Paesi membri dell’Unione Europea, che serve a monitorare lo scambio di beni e servizi da uno Stato all’altro.
L’iscrizione al VIES è Gratuita.
Quante tasse si pagano?
L’ammontare delle tasse da pagare dipende dal tuo Regime Fiscale.
Vediamo i due Regimi nel dettaglio:
Regime Ordinario
Se sei in Regime Ordinario, la tassa da pagare è l’IRPEF.
Le aliquote IRPEF vanno dal 23% al 43%, a seconda del Reddito che generi in un anno.
Le aliquote IRPEF cambiano a seconda dello Scaglione di Reddito:
Regime Ordinario – Aliquote Fiscali:
| Nr. Scaglione | Da | A | Aliquota |
| 1 | €0 | €15.000 | 23% |
| 2 | €15.001 | €28.000 | 25% |
| 3 | €28.001 | €50.000 | 35% |
| 4 | €50.001 | — | 43% |
Con il Regime Ordinario puoi:
- Scaricare l’IVA pagata sugli Acquisti
- Scaricare i Costi che sostieni per far funzionare il tuo Business
- Scaricare le Detrazioni IRPEF (es. bonus ristrutturazioni, spese mediche, ecc.)
Regime Forfettario
Se sei in Regime Forfettario, la tassa da pagare è l’Imposta Sostitutiva.
L’aliquota per calcolare l’Imposta Sostitutiva è il 5% per i primi 5 anni di attività.
Poi passa al 15% dal 6° anno in poi.
L’aliquota del 5% o del 15% non si applica sul Totale Incassato, ma su una parte di esso.
L’Imposta viene infatti calcolata solo su una determinata percentuale del Totale Incassato.
In particolare, per gli Insegnanti di Lingua Online che utilizzano il Codice ATECO 85.59.90 “Altri servizi di istruzione”, il Coefficiente di Redditività è del 78%.
Significa che su €100 che incassi, paghi le Imposte solo su €78.
Vuoi approfondire le differenze tra Regime Ordinario e Regime Forfettario?
Dai un’occhiata al nostro articolo:
Quanti contributi si pagano?
Gli Insegnanti di Lingua Online devono iscriversi alla Gestione Separata INPS.
Questo comporta il pagamento dei Contributi con aliquota fissa del 26,23%.
L’aliquota scende al 24% se, oltre alla Partita IVA da Insegnante di Lingua, hai anche un contratto di lavoro dipendente full-time a tempo indeterminato.
Ricorda:
Gli Insegnanti di Lingua Online, così come tutti i Freelance iscritti alla Gestione Separata INPS, non pagano nessun Contributo Fisso.
Ciò significa che i Contributi INPS vengono calcolati sul Totale Incassato.
In altre parole, se in un anno incassi €0 paghi €0 di Contributi INPS.
Se sei in Regime Ordinario, i Contributi INPS si calcolano sul Reddito Imponibile, che è la differenza tra Ricavi Imponibili e Costi Deducibili.
Se sei in Regime Forfettario, il Reddito Imponibile su cui si calcolato i Contributi INPS è dato dal Totale Incassato moltiplicato per il Coefficiente di Redditività, che nel caso degli Insegnanti di Lingua Online è del 78%.
Per saperne di più sui Contributi INPS in Regime Forfettario, dai un’occhiata al nostro articolo:
Per qualsiasi dubbio o chiarimento sul Regime Fiscale più conveniente per te, contatta il nostro Team.
Ti piacerebbe ricevere una nostra Consulenza Personalizzata?
Prenota una call Completamente Gratuita!
